HRA vs. HSA

A Akaun pembayaran balik kesihatan, atau HRA, dan a Akaun simpanan kesihatan, atau HSA berbeza dari segi keperluan kelayakan, yang menyumbang kepada mereka, bagaimana sumbangan berfungsi, yang memiliki pemilikan akaun, bagaimana dana mudah alih, dan bagaimana dana dapat digunakan. Ahli-ahli yang mendaftar dalam pelan kesihatan yang boleh ditolak tinggi, atau HDHP, layak untuk HSA hanya jika mereka tidak serentak dilindungi oleh Medicare atau mana-mana insurans lain yang bukan HDHP. Ahli Rancangan HDHP yang tidak layak untuk HSA layak mendapat HRA.

Carta Perbandingan

Apa itu HSA?

HSA bermaksud akaun simpanan kesihatan. Ini adalah akaun simpanan yang dibiayai oleh individu yang menggunakan pendapatan pra-cukai dan tersedia kepada mereka yang mendaftar dalam rancangan kesihatan yang boleh ditolak tinggi. Dana yang diambil dari HSA tidak dikenakan cukai jika digunakan untuk perbelanjaan perubatan. Penjimatan dalam HSA dimiliki oleh individu, dibawa dari tahun ke tahun, dan tidak dilucuthakkan apabila individu mengubah majikan atau rancangan kesihatan. Dana boleh dipindahkan dari satu bank HSA ke yang lain, beberapa di antaranya membolehkan seseorang melabur sebahagian daripada simpanannya. Sebilangan besar bank HSA mengenakan yuran bulanan atau tahunan yang kecil untuk perkhidmatan mereka.

Apa itu HRA?

HRA bermaksud susunan pembayaran balik kesihatan. Ahli HDHP yang tidak layak untuk HSA layak mendapat HRA. Dalam HRA, majikan atau pelan kesihatan (bukan ahli individu) menyumbang "kredit" ke akaun. Kredit yang terkumpul di dalam akaun tidak dianggap pendapatan bercukai bagi ahli dan tersedia untuk perbelanjaan perubatan. Seperti HSA, dana (kredit) bergulir dari tahun ke tahun, tetapi mereka tidak dimiliki oleh individu dan dilucuthakkan ketika dia mengubah rancangan atau majikan.

Video berikut memberikan gambaran ringkas mengenai akaun HSA, HRA dan FSA:

Kelayakan

Individu layak mendapat HSA jika mereka memenuhi semua kriteria berikut:

1. Mereka adalah ahli pelan kesihatan yang boleh ditolak tinggi (HDHP). Pada tahun 2015, ini bermakna ditolak sekurang-kurangnya $ 1,300 untuk individu tunggal atau $ 2,600 untuk keluarga dan perbelanjaan luar poket kurang daripada $ 6,450 (tunggal) dan $ 12,900 (keluarga).
2. Mereka tidak dilindungi oleh Medicare atau insurans kesihatan bukan HDHP yang lain.
3. Mereka tidak mempunyai akaun FSA.
4. Dan mereka tidak bergantung pada pulangan cukai orang lain.

Ahli HDHP yang tidak layak untuk HSA layak mendapat HRA. Sekiranya majikan menawarkan rancangan HRA, semua pekerja layak untuknya. Rancangan HRA tidak tersedia untuk individu yang bekerja sendiri.

Membuat sumbangan kepada HRA atau HSA

HRA adalah akaun yang agak fiktif kerana pelan kesihatan mengkreditkan akaun dengan dana nosional. Aliran tunai sebenar hanya berlaku apabila dana diperlukan untuk menampung perbelanjaan perubatan. Majikan atau pelan kesihatan menyumbang kredit, sama ada bulanan atau satu sekaligus pada awal tahun, ke setiap akaun ahli. Kredit ini tidak dianggap pendapatan bercukai bagi pekerja atau ahli pelan. Had sumbangan ditetapkan oleh majikan, dan individu tidak dapat menyumbang dana mereka sendiri ke dalam akaun. Dana hanya wujud sebagai kredit dalam akaun, tetapi dana yang tidak digunakan dilancarkan dari tahun ke tahun dan tinggal di akaun selama -lamanya.

Sebaliknya, HSA dibiayai oleh sumbangan pra-cukai dari ahli pelan. Biasanya ini adalah dalam bentuk potongan dari gaji pekerja, tetapi individu yang bekerja sendiri sering membiayai diri sendiri. Individu boleh memilih untuk memberikan sumbangan tambahan sehingga had yang ditetapkan oleh IRS. Wang dalam akaun HSA hanya boleh digunakan untuk membiayai perbelanjaan kesihatan (atau mungkin untuk pelaburan dalam kes -kes di mana bank HSA menyokong pilihan sedemikian). Mengeluarkan dana dari akaun HSA untuk perbelanjaan bukan perubatan akan mengakibatkan cukai penalti 20% bagi mereka yang berusia di bawah 65 tahun. Selepas umur 65 tahun, dana boleh ditarik balik untuk perbelanjaan bukan perubatan dan akan dikenakan cukai sebagai pendapatan tetap.

Had Sumbangan untuk 2015

Majikan menetapkan sumbangan maksimum kepada HRA. Untuk HSA, IRS menetapkan had. Pada tahun 2015, had sumbangan HSA untuk individu adalah $ 3,350 dan $ 6,650 untuk keluarga.

Sumbangan Catch-Up

Individu yang berumur 55 tahun boleh menyumbang sehingga $ 1,000 lagi kepada HSA mereka setahun sehingga mereka berumur 65 tahun dan mendaftar di Medicare. Sumbangan ini adalah potongan cukai pendapatan "di atas garis". Tidak ada sumbangan "penangkapan" yang dibenarkan untuk HRA.

Pemilikan akaun

HRA dimiliki oleh majikan. Ini bermakna jika individu mengubah pekerjaan atau rancangan kesihatan, dia akan kehilangan wang yang terdapat di HRA. Biasanya terdapat pengecualian untuk pesara.

HSA dimiliki oleh ahli individu sehingga mereka mempunyai akses kepada dana walaupun mereka menukar pekerjaan atau rancangan kesihatan.

Perbelanjaan dilindungi

HRA merangkumi banyak perbelanjaan, termasuk preskripsi, pergigian, penglihatan, ubat kaunter, dan terapi dan penjagaan pencegahan. Mereka tidak meliputi prosedur kosmetik.

HSA boleh dibelanjakan imunisasi, program bayi yang baik, mamogram, ujian PAP, dan pemeriksaan kanser, serta perbelanjaan bukan perubatan seperti pergigian, ortodontik dan penglihatan. Dana HSA juga boleh digunakan untuk menampung pelan kesihatan yang boleh ditolak.

HRA atau HSA tidak boleh digunakan untuk membayar premium insurans kesihatan.

Implikasi cukai akaun HSA dan HRA

Sumbangan HRA majikan tidak termasuk dalam upah, dan oleh itu mereka tidak dikenakan cukai. Majikan boleh memotong perbelanjaan perubatan yang dibayar balik sebagai perbelanjaan perniagaan.

HSA memperoleh faedah bebas cukai, dan sumbangan adalah deduktif cukai. Pengeluaran yang berkelayakan juga tidak terkumpul, tetapi pengeluaran tidak layak adalah tertakluk kepada cukai pendapatan dan penalti 20% bagi mereka yang berusia di bawah 65 tahun. Dalam hal ini, HSA adalah serupa dengan rancangan IRA atau 401 (k).

Faedah terakru

HRAS tidak mendapat faedah, sementara HSA lakukan. Faedah yang terakru dalam HSA juga bebas cukai.

Menggunakan HSA untuk tujuan pelaburan

Beberapa bank yang menawarkan akaun simpanan kesihatan membolehkan pelanggan melabur beberapa atau semua simpanan mereka ke dalam stok dan bon dan/atau alat pelaburan yang serupa. Kadang-kadang individu muda dan sihat akan memilih untuk menggunakan HSA seperti IRA dan sebaliknya membayar perbelanjaan kesihatan mereka yang minimum dengan pendapatan cukai mereka (berbanding dengan dolar sebelum cukai dari HSA).

Bank HSA yang berbeza menawarkan pilihan simpanan dan pelaburan yang berbeza. Sebagai contoh, pentadbir HSA membolehkan pelanggan melabur penjimatan kesihatan mereka dalam dana bersama Vanguard, dan HSA Bank menyediakan pilihan pelaburan melalui perkongsian dengan TD Ameritrade, firma pembrokeran.

Sebelum memutuskan untuk menggunakan HSA sebagai kenderaan pelaburan, adalah bijak untuk meminta jadual yuran dan pilihan pelaburan HSA Bank.