401 (k) vs. Roth 401 (k) merancang
- 3993
- 1267
- David Collier
A Roth 401 (k) Pelan Persaraan Menggabungkan Beberapa Ciri-ciri Terkawal Cukai 401 (K) dan Roth IRA Tradisional. Didalam Tradisional 401 (k) Rancangan, Sumbangan dibuat secara pra-cukai. Pelaburan berkembang bebas cukai, tetapi sumbangan dan pendapatan pelaburan kedua-duanya dikenakan cukai apabila dana ditarik balik dari akaun (biasanya bersara). Sebaliknya, sumbangan kepada pelan Roth 401 (k) dibuat dari pendapatan selepas cukai. Walau bagaimanapun, pelaburan meningkat tanpa cukai, dan pendapatan pelaburan tidak pernah dikenakan cukai - bahkan tidak selepas pengeluaran.
Carta Perbandingan
Perbezaan - Persamaan -| 401 (k) | Roth 401 (k) | |
|---|---|---|
|
| |
| Rancangan yang ditetapkan oleh | Majikan | Majikan |
| Had sumbangan | Had sumbangan pekerja sebanyak $ 18,000 (di bawah umur 50 tahun), $ 24k (50+); Had terpakai kepada jumlah gabungan yang disumbangkan kepada 401k dan Roth 401k. Sumbangan gabungan pekerja dan majikan mestilah lebih rendah daripada 100% gaji pekerja atau $ 53,000. | 2018: $ 18.5k (di bawah 50 tahun), $ 24.5K (50+); 2014: $ 17.5K (di bawah 50), $ 23K (50+); Had berlaku untuk jumlah gabungan yang disumbangkan kepada 401 (k) dan Roth 401 (k). Sumbangan gabungan pekerja dan majikan mestilah lebih rendah daripada 100% gaji pekerja atau $ 53k |
| Had pendapatan | Secara amnya tidak ada, tetapi agak rumit kerana peraturan HCE (pekerja yang sangat diberi pampasan) | Tiada |
| Sumbangan majikan | Selalunya | Tidak. Sesetengah majikan menawarkan sumbangan yang sepadan tetapi mereka mesti diperuntukkan ke dalam akaun pra-cukai, seperti tradisional 401 (k). |
| Pelaburan dalam akaun | Stok, bon, dana bersama. Keuntungan modal, dividen, dan faedah dalam akaun tidak menanggung liabiliti cukai. | Stok, bon, dana bersama. Keuntungan modal, dividen, dan faedah dalam akaun tidak menanggung liabiliti cukai. |
| Implikasi cukai | Wang didepositkan sebagai cukai yang ditangguhkan dan tumbuh bebas cukai dalam akaun. Keuntungan dalam akaun tidak dikenakan cukai. Pengagihan dari akaun dianggap pendapatan biasa dan dikenakan cukai dengan sewajarnya. (Beberapa pengecualian untuk sumbangan selepas cukai di mana dibenarkan) | Wang yang diketepikan untuk Roth 401k dikenakan cukai, tetapi sekali disimpan dalam akaun, tumbuh bebas cukai dan tidak tertakluk kepada cukai pada pengeluaran. |
| Pengagihan | Pengagihan boleh bermula pada umur 59 1/2 atau lebih awal jika pemilik dilumpuhkan. | Pengagihan boleh bermula jika 2 syarat dipenuhi: (1) sumbangan terawal ke akaun sekurang -kurangnya 5 tahun yang lalu, dan (2) pemilik berusia lebih dari 59 1/2 atau menjadi dilumpuhkan. |
| Pengagihan paksa | Mesti mula mengeluarkan dana pada usia 70 1/2 kecuali pekerja masih bekerja. Penalti adalah 50% daripada pengedaran minimum | Mesti mula mengeluarkan dana pada usia 70 1/2 kecuali pekerja masih bekerja. |
| Meminjam terhadap akaun | Bergantung pada rancangan itu, meminjam terhadap dana dalam akaun dibenarkan sehingga 50% daripada nilai akaun tetapi hanya jika masih bekerja dengan majikan yang sama. | Bergantung pada rancangan itu, meminjam terhadap dana dalam akaun dibenarkan sehingga 50% daripada nilai akaun tetapi hanya jika masih bekerja dengan majikan yang sama. |
| Pengeluaran awal | 10% penalti ditambah cukai. Pengeluaran awal terhad kepada sumbangan pekerja; Sumbangan majikan tidak dapat ditarik balik lebih awal. Pengecualian untuk kesusahan kewangan, tetapi penalti 10% terpakai walaupun dalam kes tersebut. | Tiada penalti selagi pekerja tidak memanfaatkan keuntungan pelaburan mereka. Pengeluaran bebas cukai untuk orang yang berumur lebih dari 59 1/2 bermula selepas mereka mempunyai akaun mereka sekurang-kurangnya lima tahun |
| Pengeluaran awal untuk perbelanjaan perubatan | Perbelanjaan perubatan tidak dilindungi oleh insurans untuk pekerja, pasangan, atau tanggungan tertakluk kepada penalti 10% | Bahagian perbelanjaan perubatan yang tidak dikenakan yang tidak dilindungi oleh insurans untuk pekerja, pasangan, atau tanggungan tertakluk kepada penalti 10%. Kadang -kadang, penalti diketepikan bergantung kepada majikan serta keseriusan penyakit. |
| Pengeluaran awal untuk pembeli rumah | Pembelian kediaman utama dan mengelakkan perampasan atau pengusiran kediaman utama adalah tertakluk kepada penalti 10% | Bahagian pembelian rumah pertama dan mengelakkan perampasan atau pengusiran kediaman utama adalah tertakluk kepada penalti 10%. |
| Pengeluaran awal untuk perbelanjaan pendidikan | Pembayaran perbelanjaan pendidikan menengah dalam 12 bulan terakhir untuk pekerja, pasangan, atau tanggungan tertakluk kepada penalti 10% | Sebahagian daripada pembayaran perbelanjaan pendidikan menengah dalam 12 bulan terakhir untuk pekerja, pasangan, atau tanggungan tertakluk kepada penalti 10%. |
| Penukaran | Setelah penamatan pekerjaan, boleh dilancarkan ke IRA atau Roth IRA. Apabila dilancarkan ke cukai IRA Roth perlu dibayar sepanjang tahun penukaran | Boleh digulung ke Roth Ira. |
| Pengeluaran | Dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa | Tidak dikenakan cukai, dengan mengandaikan pengeluaran yang berkelayakan dalam persaraan. |
| Menukar institusi | Boleh menggulung ke pelan 401 (k) majikan lain atau ke IRA (tradisional) di institusi bebas | Boleh melancarkan ke majikan lain Roth 401 (k) jika ditawarkan, atau ke IRA Roth secara bebas, tetapi tidak kembali ke 401 tradisional (k) |
Sumbangan
Dengan rancangan 401 (k) yang ditaja oleh syarikat, pekerja menyumbang dana sebelum cukai dari gaji mereka. Majikan kadang -kadang sepadan dengan sumbangan sehingga had tertentu. Sumbangan kepada rancangan Roth 401 (k) dibiayai menggunakan pendapatan pasca cukai. Seperti rancangan tradisional 401 (k), Roth 401 (k) juga boleh termasuk padanan majikan, tetapi sumbangan yang dibiayai oleh majikan ini dirawat seperti tradisional 401 (k) I.e., Mereka mesti dihantar ke akaun tradisional 401 (k) yang merupakan komponen setiap Roth 401 (k) yang mempunyai padanan majikan. Juga, dana ini tertakluk kepada cukai apabila mereka ditarik balik.
Pemadanan majikan
Pemanis yang popular dalam rancangan 401 (k) adalah padanan majikan; Perniagaan sering sepadan dengan sumbangan pekerja kepada 401 (k) rancangan sebagai insentif untuk mengambil bahagian dalam rancangan persaraan. Ini pada dasarnya "wang percuma" atau bonus untuk pekerja, dan tidak bijak untuk tidak memanfaatkannya.
Pelan Roth 401 (k) adalah bahawa apa -apa sumbangan yang sepadan dari majikan mesti dibayar ke dalam pelan tradisional 401 (k), yang perlu ditubuhkan sebagai tambahan kepada Roth 401 (k). Ini mewujudkan beban pentadbiran, yang banyak perniagaan dielakkan dengan tidak menawarkan rancangan Roth 401 (k) sama sekali.
Had sumbangan
Sehingga 2015, sumbangan tahunan maksimum yang dibenarkan oleh individu untuk membuat rancangan 401 (k) (tradisional atau roth) adalah $ 18,000 untuk orang di bawah 50 tahun, dan $ 24,000 untuk mereka yang berumur lebih dari 50 tahun. i.e., Pekerja yang berumur 50 tahun dibenarkan membuat "sumbangan menangkap" sehingga $ 6,000 setahun. Had yang sepadan untuk 2014 ialah $ 17,500 (di bawah 50) dan $ 23,000 (lebih 50). Perhatikan bahawa had ini adalah untuk sumbangan pekerja kepada 401 (k), 403 (b), kebanyakan rancangan 457, dan rancangan simpanan berjimat kerajaan persekutuan.[1] Jadi mereka memohon kepada rancangan 401 (k) dan Roth 401 (k).
Sebagai tambahan kepada had sumbangan majikan, IRS juga meletakkan batasan jumlah sumbangan oleh majikan dan pekerja yang digabungkan. Untuk tahun 2015, had ini adalah $ 53,000 untuk pekerja di bawah 50 dan $ 59,000 untuk pekerja yang berumur lebih dari 50 tahun.
Implikasi cukai
Sumbangan 401k adalah sebelum cukai, yang menurunkan pendapatan bercukai pekerja. Walau bagaimanapun, mereka tertakluk kepada cukai apabila wang ditarik balik. Ini bermakna mereka lebih berfaedah kepada orang yang berada dalam kurungan cukai yang lebih tinggi, dan mengharapkan untuk kekal dalam kurungan yang sama, atau bergerak ke kurungan yang lebih rendah, setelah mereka bersara.
Wang dimasukkan ke dalam 401ks dikenakan cukai seperti pendapatan biasa. Walau bagaimanapun, wang yang disimpan di Roth 401Ks kemudian menanam cukai bebas, dan tidak tertakluk kepada cukai apabila ia ditarik balik. Ini bermakna mereka paling berfaedah kepada orang, seperti orang muda, yang berada dalam kurungan cukai yang lebih rendah tetapi mengharapkan berada dalam kurungan cukai yang lebih tinggi ketika mereka bersara.
Had pendapatan
Tidak seperti rancangan IRA, tidak ada had pendapatan pada 401 (k) atau Roth 401 (k).
Penalti pengeluaran
Terdapat disinsentif untuk pengeluaran awal dari mana -mana pelan persaraan: tradisional 401 (k), Ira, Roth Ira atau Roth 401 (k). Kecuali terdapat keadaan yang luar biasa (seperti kematian, kecacatan, atau perbelanjaan perubatan yang signifikan), IRS mengenakan penalti 10% pada pengeluaran awal.
Tetapi peraturannya sedikit berbeza untuk Roth vs. rancangan tradisional 401 (k). Pertama, pengeluaran bebas cukai hanya jika mereka memulakan sekurang-kurangnya 5 tahun selepas sumbangan pertama dibuat kepada rancangan itu. Kedua, pemilik akaun Roth tidak dihukum kerana mengeluarkan wang dari pelan, dengan syarat mereka mengelakkan pengeluaran dari sebarang keuntungan pelaburan.
Pengagihan
Anda boleh mula mengeluarkan wang dari 401k pada umur 59 tahun & ½, atau jika pemilik menjadi kurang upaya. Cukai mesti dibayar atas pengagihan ini. Pemilik mesti mula menarik diri pada usia 70 setengah kecuali mereka masih bekerja. Pengeluaran awal biasanya tidak dapat dibuat semasa masih bekerja dengan majikan yang menubuhkan 401k. Jika tidak, terdapat penalti 10% ditambah cukai untuk pengeluaran awal.
Pengagihan dari Roth 401K boleh bermula pada umur 59 tahun setengah, selagi akaun telah dibuka selama sekurang -kurangnya 5 tahun, atau jika pemilik menjadi kurang upaya. Pengagihan adalah bebas cukai.
Pengagihan paksa
Pemilik akaun 401 (k) dikehendaki mula mengambil pengagihan pada usia 70 ½. Tidak ada keperluan sedemikian untuk rancangan Roth 401 (k).
Pertimbangan lain
Roth 401 (k) Rancangan menawarkan beberapa kelebihan pada masa pengedaran.Khususnya, pengagihan dari rancangan Roth dikecualikan daripada formula yang menentukan premium Medicare Part B atau berapa banyak cukai yang dikenakan ke atas manfaat Jaminan Sosial. Di samping itu, rancangan 401 (k) boleh diserahkan kepada benefisiari, bebas cukai.
Menukar majikan
Apabila menukar majikan, 401k boleh dilancarkan menjadi IRA atau Roth IRA, atau boleh masuk ke 401k yang disediakan oleh majikan baru.
Roth 401 (k) rancangan tidak boleh ditukar kepada tradisional 401 (k) s apabila individu mengubah majikan, tetapi mereka boleh dilancarkan ke Roth IRA atau pelan Roth 401k majikan lain.
Tradisional vs. Roth 401 (k): Cara Memilih
Pilihan antara Roth 401 (k) dan tradisional 401 (k) turun ke cukai. Menyumbang kepada pelan 401 (k) tradisional merendahkan bil cukai anda sekarang dengan menangguhkan cukai apabila anda bersara dan menarik balik dana. Ada kemungkinan bahawa bil cukai bersara akan lebih tinggi kerana:
- Anda akan membayar cukai bukan hanya jumlah asal yang disumbangkan tetapi juga semua pendapatan pelaburan pada tahun -tahun yang campur tangan.
- Kurungan cukai anda mungkin lebih tinggi dalam persaraan daripada sekarang.
Oleh itu, bagi pekerja muda yang jauh dari persaraan, dan pendapatannya lebih rendah kerana mereka baru memulakan karier mereka, Roth 401 (k) merancang lebih masuk akal. Mereka tidak akan kehilangan banyak sumbangan bebas cukai, dan pendapatan pelaburan mereka akan bebas cukai (dan mungkin besar kerana pelaburan mempunyai masa yang lebih lama untuk berkembang).
Sebaliknya, jika anda hampir bersara atau kurungan cukai pendapatan anda sangat tinggi, anda mungkin lebih baik memilih rancangan tradisional 401 (k) untuk menyumbang.
Keputusan untuk memilih pelan persaraan boleh menjadi sangat dikenakan cukai, tetapi penjelasan yang jelas dalam video di bawah ini mungkin membantu seseorang memahami kedua -dua rancangan itu lebih baik, dan juga membantu menentukan antara 401 (k) dan Roth 401 (k):
Kebaikan dan keburukan lain
Pilihan pelan 401k boleh terhad dan boleh mempunyai yuran yang lebih tinggi yang berkaitan dengannya. Walau bagaimanapun, mereka boleh membenarkan penabung meminjam dari simpanan persaraan mereka. Sekiranya pengeluaran kesusahan dimasukkan ke dalam pelan, pembayaran perbelanjaan pendidikan menengah, perbelanjaan perubatan atau pembayaran pulang, tertakluk kepada penalti 10%. Perbelanjaan perubatan yang melebihi 7.5% daripada pendapatan seseorang boleh dikecualikan daripada penalti.
Tidak semua majikan menawarkan rancangan Roth 401k. Dana tidak boleh digunakan untuk membiayai pembayaran rumah, perbelanjaan pendidikan atau perbelanjaan perubatan.