Perbezaan antara susut nilai bonus dan seksyen 179

Sekiranya anda pemilik perniagaan, anda mesti mendengar susut nilai bonus dan seksyen 179. Apabila anda membeli aset, diperlukan untuk menyebarkan potongan cukai ke atas kehidupan aset. Susutnilai Bonus dan Seksyen 179 adalah dua cara untuk mendapatkan potongan pendahuluan anda tanpa perlu menunggu seluruh kehidupan aset. Tetapi apa perbezaan antara keduanya? Sertailah saya semasa kami meneroka perbezaan.

Apa itu susut nilai bonus?

Susut nilai bonus merujuk kepada insentif cukai. Ia membolehkan perniagaan segera memotong peratusan besar harga membeli aset yang layak dan bukannya menyusut mereka sepanjang hayat aset itu. Ia juga dikenali sebagai tahun pertama tambahan.

Ia diwujudkan untuk menggalakkan pelaburan oleh perniagaan kecil dan merangsang ekonomi.

Perniagaan menggunakan IRS (Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri) Borang 4562 untuk merekodkan susut nilai bonus dan jenis susut nilai dan pelunasan lain. Borang ini membantu menuntut potongan untuk tujuan pemfailan cukai.

Susut nilai bonus mesti diambil pada tahun pertama bahawa item tersebut dimasukkan ke dalam perkhidmatan.

Akta Potongan Cukai dan Pekerjaan 2017 membuat beberapa perubahan kepada peraturan mengenai susut nilai bonus. Paling penting, ia menggandakan susut nilai bonus dari 50% seperti yang ditetapkan oleh IRS hingga 100%. Walau bagaimanapun, ia tidak akan berterusan sepanjang masa. Susut nilai bonus 100%naik hingga 1 Januari 2023 selepas itu akan berubah seperti berikut: 2023-80%, 2024-60%, 2025-40%, dan 20%pada tahun 2026 jika undang-undang tidak berubah sebelum itu.

Pengiraan susut nilai bonus

Susut nilai bonus = kadar susut nilai bonus (kini 100%) × asas kos aset yang diperoleh.

Apakah seksyen 179?

Seksyen 179 adalah seksyen IRC AS (Kod Hasil Dalam Negeri). Ia adalah potongan segera yang dimiliki oleh pemilik perniagaan untuk pembelian peralatan perniagaan dan bukannya menyusut aset dalam beberapa waktu. Seksyen 179 memotong dolar set semua aset perniagaan baru. Ia boleh digunakan jika peralatan dibeli dan dibiayai dan jumlah penuh harga pembelian layak untuk potongan.

Aset yang boleh disatukan termasuk peralatan, kenderaan, dan perisian.

Seksyen 179 membolehkan perniagaan menurunkan perbelanjaan cukai tahun semasa mereka dan bukannya menyusut aset dari masa ke masa pada tahun -tahun cukai masa depan.

Walau bagaimanapun, terhad kepada potongan maksimum $ 1,050,000 dan nilai harta yang dibeli kepada $ 2,620,000 untuk tahun 2021.

Kaedah perbelanjaan seksyen 179 diberikan sebagai insentif bagi perniagaan kecil untuk mengembangkan perniagaan mereka dengan pembelian peralatan baru.

Untuk memenuhi syarat untuk perbelanjaan seksyen 179, aset mesti digunakan lebih daripada 50% dalam perniagaan anda.

Ia juga menggunakan Borang 4562 untuk menuntut potongan.

Persamaan antara susut nilai bonus dan seksyen 179

• Mereka adalah kedua -dua kaedah susut nilai aset
• Kedua -duanya menggunakan Borang 4562 untuk menuntut potongan
• Kedua -duanya boleh digunakan pada tahun pertama aset baru

Perbezaan antara susut nilai bonus dan seksyen 179

Jenis potongan

Susut nilai bonus memotong peratusan kos manakala seksyen 179 memotong dolar set aset perniagaan baru.

Had pemotongan tahunan

Susut nilai bonus tidak mempunyai had tahunan potongan selagi item berada dalam kategori yang sama manakala Seksyen 179 mempunyai had tahunan sebanyak $ 1,050,000.

Jumlah pembelian maksimum

Susut nilai bonus tidak mempunyai jumlah pembelian peralatan maksimum semasa di Seksyen 179 jumlah maksimum peralatan yang dibeli untuk memenuhi syarat untuk potongan penuh ialah $ 2,620,000.

Tarikh akhir berkanun

Tarikh tamat berkanun untuk potongan 100%untuk susut nilai bonus (mengikut Akta Cukai dan Pekerjaan 2017) adalah 31 Disember 2022 selepas itu akan berbeza-beza hingga 2023-80%, 2024-60%, 2025-40%, dan 20% pada tahun 2026 jika undang -undang tidak berubah. Seksyen 179, sebaliknya, tidak mempunyai tarikh akhir berkanun.

Keuntungan

Susut nilai bonus boleh digunakan walaupun perniagaan anda tidak menguntungkan sementara potongan seksyen 179 memerlukan keuntungan.

Perbandingan dengan pendapatan perniagaan

Susut nilai bonus boleh lebih besar daripada pendapatan perniagaan anda tetapi untuk seksyen 179 ia mestilah kurang daripada pendapatan perniagaan anda.

Peningkatan Liputan Harta Tanah

Seksyen 179 merangkumi peningkatan hartanah seperti menambah bumbung baru ke bangunan anda sementara susut nilai bonus tidak meliputi kategori ini

Susut nilai bonus vs. Seksyen 179: Jadual Perbandingan

Ringkasan susut nilai bonus vs. Seksyen 179

Susut nilai bonus dan Seksyen 179 adalah cara yang baik untuk menyusut aset anda. Bergantung pada rancangan anda dan aset yang anda buat, anda tidak akan salah dengan sama ada atau kedua -duanya kerana mungkin untuk menggabungkannya. Ini sudah tentu berunding dengan akauntan anda. Dan dengan maklumat ini, anda lebih baik untuk membuat pilihan yang bijak.

Soalan Lazim

Adakah lebih baik mengambil susut nilai bonus atau seksyen 179?

Lebih baik mengambil bahagian 179.

Bolehkah saya mengambil bahagian 179 dan susut nilai bonus?

Ya. Anda boleh mengambil bahagian 179 dan susut nilai bonus.

Adakah susut nilai bonus dikira sebelum 179?

Tidak, seksyen 179 datang dahulu.

Bolehkah anda mengambil bahagian 179 dan susut nilai bonus pada kenderaan?

Ya.