Ira vs. Roth Ira
- 1770
- 469
- Stuart Kovacek
The Ira atau akaun persaraan individu adalah pelan persaraan dengan faedah cukai (wang yang dilaburkan dalam IRA tradisional adalah pengecualian cukai ke tahap tertentu). Ia dibangunkan di Amerika Syarikat pada tahun 1974. Rancangan IRA sama ada dibiayai sendiri atau dibiayai oleh majikan dan beroperasi di bawah undang-undang cukai Amerika Syarikat.
Terdapat pelbagai jenis IRA - Roth IRA, IRA Tradisional, SEP IRA (Akaun Persaraan Individu Pencen Pekerja yang dipermudahkan), IRA Mudah dan IRA yang diarahkan sendiri. Terdapat beberapa variasi IRA juga, iaitu IRA Conduit dan IRA peralihan.
The Roth Ira berbeza dengan IRA lain. Faedah, rebat cukai dan klausa sekatan pendapatan Roth IRA semuanya berbeza daripada IRA tradisional. Ia dinamakan sempena penaja utama, Senator William Roth dan ditadbir oleh kelayakan khusus dan norma status pemfailan yang diucapkan oleh sistem pendapatan dalaman. Pelaburan dalam mana -mana akaun persaraan individu tidak boleh melebihi AGI (pendapatan kasar yang diselaraskan) dan Roth IRA tidak terkecuali.
Untuk bersamaan Kanada yang bersamaan dengan IRA dan Roth IRA, lihat RRSP vs TFSA.
Carta Perbandingan
Perbezaan - Persamaan -| Ira | Roth Ira | |
|---|---|---|
|
| |
| Rancangan yang ditetapkan oleh | Individu | Individu |
| Had sumbangan | $ 5,500/tahun untuk umur 49 tahun atau kurang; $ 6,500/tahun untuk umur 50+; Had adalah untuk sumbangan gabungan kepada IRA tradisional dan Roth IRA. | $ 5,500/tahun untuk umur 49 tahun atau kurang; $ 6,500/tahun untuk umur 50+; Had adalah untuk sumbangan gabungan kepada IRA tradisional dan Roth IRA. |
| Had pendapatan | Berdasarkan Magi; Single, HOH, MFS: Penuh menyumbang kepada $ 61,000, separa hingga $ 71,000; MFJ; QW: Penuh menyumbang kepada $ 98,000, separa hingga $ 118,000. Tidak dapat menyumbang lebih banyak daripada yang anda peroleh pada tahun itu. | Berdasarkan Magi; Single, HOH, MFS: Penuh menyumbang kepada $ 117,000, separa hingga $ 132,000; MFJ; QW: Penuh menyumbang kepada $ 184,000, separa hingga $ 194,000. Tidak dapat menyumbang lebih banyak daripada yang anda peroleh pada tahun itu. |
| Sumbangan majikan | Jarang | Tidak |
| Pelaburan dalam akaun | Stok, bon, dana bersama, hartanah (hanya dalam jenis tertentu IRA). Keuntungan modal, dividen, dan faedah dalam akaun tidak menanggung liabiliti cukai. | Stok, bon, dana bersama, hartanah (hanya dalam jenis tertentu IRA). Keuntungan modal, dividen, dan faedah dalam akaun tidak menanggung liabiliti cukai. |
| Implikasi cukai | Sumbangan mungkin boleh ditolak cukai tertakluk kepada had pendapatan. Keuntungan dalam akaun tidak dikenakan cukai. Pengagihan dari akaun dianggap pendapatan biasa dan dikenakan cukai dengan sewajarnya. | Sumbangan tidak pernah ditolak cukai. Keuntungan dalam akaun tidak dikenakan cukai. Pengagihan dari akaun bebas cukai. |
| Pengagihan | Pengagihan boleh bermula pada umur 59½ atau pemilik menjadi kurang upaya. | Pengagihan boleh bermula pada umur 59½ selagi akaun sekurang -kurangnya 5 tahun; atau jika pemilik menjadi kurang upaya. |
| Pengagihan paksa | Mesti mula mengeluarkan dana pada usia 70½ kecuali pekerja masih bekerja. Penalti adalah 50% daripada pengedaran minimum | Tiada sekatan atau pengagihan paksa. |
| Meminjam terhadap akaun | Tidak | Tidak |
| Pengeluaran awal | 10% penalti ditambah cukai untuk pengagihan sebelum umur 59 1/2 dengan pengecualian. | Tiada penalti pada pengeluaran awal sehingga jumlah sumbangan utama. |
| Pengeluaran awal untuk perbelanjaan perubatan | Boleh menarik balik perbelanjaan perubatan yang tidak berkelayakan yang melebihi 7.5% AGI; insurans perubatan semasa tempoh pengangguran; Semasa kecacatan | Boleh menarik balik perbelanjaan perubatan yang tidak berkelayakan yang melebihi 7.5% AGI; insurans perubatan semasa tempoh pengangguran; Semasa kecacatan |
| Pengeluaran awal untuk pembeli rumah | Boleh menarik balik (tanpa penalti cukai 10%) sehingga $ 10,000 untuk pembelian rumah pertama kali membeli -belah dengan ketetapan | Boleh menarik balik (tanpa penalti cukai 10%) sehingga $ 10,000 untuk pembelian rumah pertama kali membeli -belah dengan ketetapan |
| Pengeluaran awal untuk perbelanjaan pendidikan | Boleh menarik diri tanpa penalti cukai 10% untuk perbelanjaan pendidikan yang berkelayakan pemilik, kanak -kanak, dan cucu. | Boleh menarik balik perbelanjaan perubatan yang tidak berkelayakan yang melebihi 7.5% AGI; insurans perubatan semasa tempoh pengangguran; Semasa kecacatan |
| Penukaran | Boleh ditukar kepada IRA Roth. Cukai perlu dibayar sepanjang tahun penukaran. Keterbatasan lain juga boleh digunakan. | IRA Roth tidak dapat diubah menjadi IRA tradisional. |
| Pengeluaran | Dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa (pengagihan dari Roth IRA tidak dikenakan cukai) | Bebas cukai |
| Menukar institusi | Dana boleh dipindahkan ke institusi lain atau mereka boleh dihantar kepada pemilik IRA tradisional yang mempunyai 60 hari untuk meletakkan wang di institusi lain dalam sumbangan peralihan kepada IRA tradisional yang lain. | Dana boleh dipindahkan ke institusi lain atau mereka boleh dihantar kepada pemilik IRA tradisional yang mempunyai 60 hari untuk meletakkan wang di institusi lain dalam sumbangan peralihan kepada IRA tradisional yang lain. |
| Faedah selepas kematian | Tidak ada faedah selepas kematian. | Faedah bebas penalti disediakan selepas kematian. |
Kebolehpercayaan
Salah satu perbezaan terbesar antara IRA tradisional dan Roth IRA terletak pada rawatan cukai mereka. Pelaburan di IRA Roth boleh ditarik balik pada bila -bila masa tanpa menanggung penalti atau cukai tambahan ... ini juga boleh dilakukan selepas umur bersyarat 59.5 tahun dicapai. Pengeluaran dari IRA tradisional, sebaliknya dikenakan cukai seperti pendapatan biasa. Juga penalti dikenakan, sekiranya anda ingin menarik diri sebelum usia 59 tahun.5 tahun.
Sumbangan kepada IRA tradisional adalah ditolak cukai, tertakluk kepada tahap pendapatan. Sedangkan, sumbangan yang dibuat kepada IRA Roth tidak boleh ditolak cukai. Oleh itu, sumbangan kepada Roth IRA tidak mengurangkan AGI (pendapatan kasar yang diselaraskan) manakala pelaburan dalam IRA tradisional mengurangkan AGI pembayar cukai. Sumbangan undang -undang boleh dibuat kepada IRA tradisional dan IRA Roth walaupun individu itu didaftarkan dalam mana -mana pelan persaraan lain, seperti 401 (k).
Pengagihan
Roth Iras menawarkan manfaat fleksibiliti dari segi had umur pengedaran. Sekiranya IRA tradisional, pengedaran bermula pada usia 59 tahun.5 tahun dan menjadi wajib pada usia 70 tahun.5 tahun ... tidak ada sekatan seperti itu di IRA Roth.
Sekatan pendapatan
IRA tradisional tidak mempunyai sekatan pendapatan, semua orang boleh melabur di dalamnya. Walau bagaimanapun, anda tidak boleh melabur dalam IRA Roth jika pendapatan anda melebihi $ 95,000 setahun (tunggal) atau $ 150,000 (pasangan suami isteri).
Faedah lain
Sekiranya pemilik Roth Ira mati, pasangan itu menjadi pewaris tunggal dasar itu, walaupun dia sudah memegang satu lagi IRA Roth. Kedua -dua akaun boleh digabungkan bersama dan satu akaun tunggal boleh dibentuk tanpa penalti tambahan. Kemudahan ini tidak disertakan dengan IRA tradisional.