Perbezaan antara aliran tunai dan aliran dana

Contoh penyata aliran tunai

Perbezaan antara aliran tunai dan aliran dana terbukti dalam perakaunan. Dalam istilah yang paling mudah, aliran tunai berlaku apabila bergerak tunai (atau mengalir) masuk dan keluar dari perniagaan. Aliran dana di sisi lain, adalah apabila terdapat perubahan dalam kedudukan kewangan perniagaan antara tahun sebelumnya dan yang ada sekarang.

Istilah "aliran tunai" kemudian merujuk kepada penyata aliran tunai. Penyata aliran tunai biasanya dibuat untuk menerangkannya dalam perakaunan. Ia menunjukkan dan menerangkan aliran masuk dan aliran keluar wang tunai konkrit atau aset seperti tunai. Aliran tunai dari mana -mana aktiviti pengurusan, pelaburan dan pembiayaan lain adalah sebahagian daripada aliran tunai.

Istilah "aliran dana," mempunyai 2 definisi berasingan - yang digunakan dalam perakaunan dan yang digunakan dalam melabur. Dalam perakaunan, ia merujuk kepada pernyataan yang digunakan untuk menjelaskan apa -apa perubahan kedudukan kewangan antara tahun perakaunan. Dalam melabur, ketika pelabur (atau penganalisis pemasaran) memantau aliran dana di bahagian yang berbeza dalam ekonomi.

Cukup bercakap, aliran tunai adalah laporan paling banyak yang menjelaskan aliran masuk dan aliran keluar wang tunai dalam perniagaan sementara aliran dana merujuk kepada laporan sebelumnya dan semasa digabungkan untuk menjelaskan sebarang perubahan atau percanggahan.

Apa yang menjadikan aliran tunai berbeza dari aliran dana?

Aliran tunai dan aliran dana adalah terma yang biasa dijumpai dalam perakaunan. Ini adalah kedua -dua istilah yang digunakan dalam perakaunan namun persamaan mereka berhenti di sana. Untuk memulakan, mari kita pelajari mengenai aliran tunai.

Aliran tunai adalah aset wang tunai atau wang tunai yang mengalir masuk dan mengalir keluar dari perniagaan anda dalam tempoh masa, seperti sebulan, seperempat atau lebih. Sebaliknya, aliran dana adalah bersih dari aset kewangan yang berbeza, termasuk wang tunai yang mengalir masuk dan keluar dari perniagaan anda.

Aliran dana biasanya dikira sama ada bulanan atau setiap tiga bulan. Apabila anda mempunyai apa -apa jenis perniagaan, ia mungkin kelihatan seperti hanya ada aliran keluar wang tunai. Walau bagaimanapun, apabila data dianalisis dengan menggunakan semua rekod yang ada, aliran masuk tunai juga akan jelas. Dalam perniagaan selalu ada aliran dua wang tunai, tidak kira betapa besarnya atau kecil, sedangkan penting untuk mengetahui bahawa aliran dana tidak terdiri daripada dana yang sepatutnya dibayar kepada perniagaan anda tetapi belum dibayar.

Wang tunai yang berasal dari pelanggan atau pelanggan yang membayar untuk barangan atau perkhidmatan anda dianggap sebagai aliran masuk tunai. Walau bagaimanapun, jika pelanggan dan pelanggan anda tidak membayar secara langsung apabila mereka membeli, maka beberapa aliran masuk tunai anda akan datang dari ketika anda mengumpulkan akaun hutang.

Wang tunai yang anda gunakan untuk membuat pembayaran untuk perniagaan anda - seperti untuk disewa, pinjaman dan cukai, dianggap sebagai aliran keluar tunai anda. Aliran tunai adalah seperti gambar yang mewakili akaun pemeriksaan perniagaan anda. Apabila terdapat aliran masuk yang lebih tinggi daripada aliran keluar, maka perniagaan anda mengalami "situasi aliran tunai positif."Ini bermaksud bahawa anda mempunyai wang tunai yang cukup untuk membuat pembayaran anda. Walau bagaimanapun, jika terdapat aliran keluar yang lebih tinggi daripada aliran masuk, maka perniagaan anda berada dalam "keadaan aliran tunai negatif."Ini bermaksud bahawa anda berisiko terlalu banyak. Apabila ini berlaku, anda perlu mencari sumber tunai sementara yang lain untuk menjaga semua overdraf anda. Inilah sebab mengapa perniagaan baru biasanya memerlukan modal kerja - untuk menjaga sebarang kekurangan aliran tunai.

Aliran tunai sangat penting untuk perniagaan. Ini kerana apabila terdapat kekurangan wang tunai dan tidak ada sandaran, perniagaan baru anda mungkin gagal. Apabila perniagaan anda kehabisan wang, maka anda tidak mempunyai perniagaan untuk dibicarakan sehingga aliran tunai 2 arah sangat penting.

Aliran dana melibatkan dan mengukur aliran keluar dan aliran masuk sementara bagaimana dana tertentu tidak dipertimbangkan. Aliran masuk bersih adalah yang menghasilkan wang tambahan yang digunakan oleh pengurus untuk pelaburan. Secara teorinya, ini kemudian mewujudkan keperluan untuk stok dan bon, yang merupakan bentuk keselamatan dalam perniagaan.

Dari segi pelaburan, orang yang bertanggungjawab mengawasi aliran dana adalah penganalisis pasaran dan pelabur. Mereka menjejaki ini untuk dapat menentukan sikap pelabur dalam kelas tertentu atau sektor aset atau di seluruh pasaran.

Satu -satunya tumpuan aliran dana adalah mengenai pergerakan wang tunai. Ia menunjukkan pergerakan bersih selepas aliran masuk dan aliran keluar dana tunai telah diperiksa. Pergerakan aliran masuk dan keluar boleh terdiri daripada sebarang pembayaran yang dibuat kepada pelabur dan sebarang pembayaran yang dibuat untuk perniagaan, untuk barangan dan perkhidmatan.

Perbezaan biasa antara aliran tunai dan aliran dana

Perbezaan antara aliran tunai dan aliran dana adalah bahawa bekas lebih konkrit dan semasa sementara yang terakhir lebih abstrak dan tidak hanya berurusan dengan data baru -baru ini.

Perbezaan lain

• Membuat penyata yang menunjukkan sebarang perubahan dalam baki tunai dan baki bank dari tarikh awal dan tamat tempoh yang ditentukan, kemudian merujuk kepada aliran tunai. Walau bagaimanapun, anda membuat kenyataan yang menunjukkan perbezaan kedudukan kewangan dari satu tahun ke yang lain; anda merujuk kepada aliran dana.
• Menganalisis aliran tunai bermaksud anda menganalisis seberapa efisien perniagaan anda dalam menjana wang tunai. Sebaliknya, apabila anda menganalisis aliran dana, ini bermakna anda sedang mengkaji bagaimana perniagaan anda dengan cekap menggunakan modal kerja.
• Membuat penyata untuk aliran tunai bermanfaat untuk analisis jangka pendek kewangan semasa membuat pernyataan untuk aliran dana bermanfaat untuk analisis jangka panjang kewangan.
• Apabila membuat penyata untuk aliran tunai, ia akan merangkumi semua pembukaan dan penutupan aset wang tunai dan wang tunai. Semasa membuat penyata untuk aliran dana, anda tidak perlu memasukkan semua baki pembukaan dan penutupan wang tunai dan aset seperti wang tunai.
• Aliran tunai merujuk kepada semua wang tunai yang mengalir masuk dan keluar dari perniagaan sementara aliran dana menunjukkan sumber dan penggunaan dana.
• Semasa membuat penyata untuk aliran tunai, ia mengandungi baki pembukaan wang tunai, baki penutupan tunai dan sebarang kesetaraan tunai. Semasa membuat penyata untuk aliran dana, ia tidak mengandungi baki pembukaan wang tunai dan sebarang kesetaraan tunai.
• Penyata aliran tunai adalah sebahagian daripada penyata kewangan sementara penyata aliran dana tidak.

Ringkasan

Kedua -dua aliran tunai dan aliran dana sangat berguna, terutamanya apabila membuat analisis wang tunai dan dana dalam perniagaan anda dan kedudukan mereka. Kedua -duanya akan membolehkan anda menggunakan penyata kewangan untuk merancang lebih awal dari segi kecairan dan kesolvenan perniagaan anda.

Setiap hari, perniagaan menerima aliran masuk wang tunai apabila pelanggan dan pelanggan membayar barang dan perkhidmatan, atau bahkan aset dan pelaburan. Walau bagaimanapun, perniagaan juga berurusan dengan aliran keluar tunai ketika membuat pembayaran untuk perniagaan, dalam bentuk pinjaman, sewa, gaji pekerja dan perbelanjaan lain. Semua aliran masuk dan aliran keluar merujuk kepada aliran tunai perniagaan. Perniagaan yang berjaya adalah salah satu yang mempunyai aliran wang yang lebih tinggi daripada aliran keluar.

Aliran dana, sebaliknya, adalah istilah yang digunakan dalam perakaunan dan melabur. Akauntan menggunakan istilah ini untuk merujuk kepada perubahan yang berlaku dengan modal kerja sebuah syarikat dari tahun sebelumnya kepada yang terkini. Banyak maklumat yang ditulis dalam penyata aliran dana diringkaskan dalam penyata aliran tunai.

Walau bagaimanapun, pada masa kini, aliran dana lebih biasa digunakan dalam melabur. Apabila melihat aliran dana, pelabur akan dapat menentukan reaksi mereka berkaitan dengan kelas aset yang bervariasi atau pasaran secara keseluruhan. Sekiranya aliran dana baik, maka pelabur akan mempunyai pandangan yang lebih positif mengenai ekonomi.