401 (k) vs. Ira
- 1588
- 366
- Ms. Alejandro Nikolaus
Perbezaan terbesar antara dua jenis akaun persaraan yang paling popular - 401 (k) dan Ira - Adakah rancangan 401 (k) ditubuhkan oleh majikan dan IRA adalah akaun persaraan individu, oleh itu akronim. Dengan akaun 401 (k), sumbangan dibuat secara pra-cukai. Sumbangan kepada akaun IRA dibuat dengan pendapatan pasca cukai tetapi potongan cukai disediakan untuk sumbangan ini. Dengan kedua-dua IRA dan 401 (k), pelaburan berkembang berdasarkan asas cukai tetapi pada masa pengeluaran, cukai akan dibayar pada kadar cukai semasa.
Terdapat had sumbangan yang berbeza dan pertimbangan cukai untuk kedua -dua jenis rancangan, seperti yang dijelaskan di bawah.
Carta Perbandingan
| 401 (k) | Ira | |
|---|---|---|
|
| |
| Rancangan yang ditetapkan oleh | Majikan | Individu |
| Had sumbangan | Had sumbangan pekerja sebanyak $ 18,000 (di bawah umur 50 tahun), $ 24k (50+); Had terpakai kepada jumlah gabungan yang disumbangkan kepada 401k dan Roth 401k. Sumbangan gabungan pekerja dan majikan mestilah lebih rendah daripada 100% gaji pekerja atau $ 53,000. | $ 5,500/tahun untuk umur 49 tahun atau kurang; $ 6,500/tahun untuk umur 50+; Had adalah untuk sumbangan gabungan kepada IRA tradisional dan Roth IRA. |
| Had pendapatan | Secara amnya tidak ada, tetapi agak rumit kerana peraturan HCE (pekerja yang sangat diberi pampasan) | Berdasarkan Magi; Single, HOH, MFS: Penuh menyumbang kepada $ 61,000, separa hingga $ 71,000; MFJ; QW: Penuh menyumbang kepada $ 98,000, separa hingga $ 118,000. Tidak dapat menyumbang lebih banyak daripada yang anda peroleh pada tahun itu. |
| Sumbangan majikan | Selalunya | Jarang |
| Pelaburan dalam akaun | Stok, bon, dana bersama. Keuntungan modal, dividen, dan faedah dalam akaun tidak menanggung liabiliti cukai. | Stok, bon, dana bersama, hartanah (hanya dalam jenis tertentu IRA). Keuntungan modal, dividen, dan faedah dalam akaun tidak menanggung liabiliti cukai. |
| Implikasi cukai | Wang didepositkan sebagai cukai yang ditangguhkan dan tumbuh bebas cukai dalam akaun. Keuntungan dalam akaun tidak dikenakan cukai. Pengagihan dari akaun dianggap pendapatan biasa dan dikenakan cukai dengan sewajarnya. (Beberapa pengecualian untuk sumbangan selepas cukai di mana dibenarkan) | Sumbangan mungkin boleh ditolak cukai tertakluk kepada had pendapatan. Keuntungan dalam akaun tidak dikenakan cukai. Pengagihan dari akaun dianggap pendapatan biasa dan dikenakan cukai dengan sewajarnya. |
| Pengagihan | Pengagihan boleh bermula pada umur 59 1/2 atau lebih awal jika pemilik dilumpuhkan. | Pengagihan boleh bermula pada umur 59½ atau pemilik menjadi kurang upaya. |
| Pengagihan paksa | Mesti mula mengeluarkan dana pada usia 70 1/2 kecuali pekerja masih bekerja. Penalti adalah 50% daripada pengedaran minimum | Mesti mula mengeluarkan dana pada usia 70½ kecuali pekerja masih bekerja. Penalti adalah 50% daripada pengedaran minimum |
| Meminjam terhadap akaun | Bergantung pada rancangan itu, meminjam terhadap dana dalam akaun dibenarkan sehingga 50% daripada nilai akaun tetapi hanya jika masih bekerja dengan majikan yang sama. | Tidak |
| Pengeluaran awal | 10% penalti ditambah cukai. Pengeluaran awal terhad kepada sumbangan pekerja; Sumbangan majikan tidak dapat ditarik balik lebih awal. Pengecualian untuk kesusahan kewangan, tetapi penalti 10% terpakai walaupun dalam kes tersebut. | 10% penalti ditambah cukai untuk pengagihan sebelum umur 59 1/2 dengan pengecualian. |
| Pengeluaran awal untuk perbelanjaan perubatan | Perbelanjaan perubatan tidak dilindungi oleh insurans untuk pekerja, pasangan, atau tanggungan tertakluk kepada penalti 10% | Boleh menarik balik perbelanjaan perubatan yang tidak berkelayakan yang melebihi 7.5% AGI; insurans perubatan semasa tempoh pengangguran; Semasa kecacatan |
| Pengeluaran awal untuk pembeli rumah | Pembelian kediaman utama dan mengelakkan perampasan atau pengusiran kediaman utama adalah tertakluk kepada penalti 10% | Boleh menarik balik (tanpa penalti cukai 10%) sehingga $ 10,000 untuk pembelian rumah pertama kali membeli -belah dengan ketetapan |
| Pengeluaran awal untuk perbelanjaan pendidikan | Pembayaran perbelanjaan pendidikan menengah dalam 12 bulan terakhir untuk pekerja, pasangan, atau tanggungan tertakluk kepada penalti 10% | Boleh menarik diri tanpa penalti cukai 10% untuk perbelanjaan pendidikan yang berkelayakan pemilik, kanak -kanak, dan cucu. |
| Penukaran | Setelah penamatan pekerjaan, boleh dilancarkan ke IRA atau Roth IRA. Apabila dilancarkan ke cukai IRA Roth perlu dibayar sepanjang tahun penukaran | Boleh ditukar kepada IRA Roth. Cukai perlu dibayar sepanjang tahun penukaran. Keterbatasan lain juga boleh digunakan. |
| Pengeluaran | Dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa | Dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa (pengagihan dari Roth IRA tidak dikenakan cukai) |
| Menukar institusi | Boleh menggulung ke pelan 401 (k) majikan lain atau ke IRA (tradisional) di institusi bebas | Dana boleh dipindahkan ke institusi lain atau mereka boleh dihantar kepada pemilik IRA tradisional yang mempunyai 60 hari untuk meletakkan wang di institusi lain dalam sumbangan peralihan kepada IRA tradisional yang lain. |
Sejarah IRA dan 401 (k) rancangan
Pada tahun 1978, Kongres Amerika Syarikat meminda Kod Hasil Dalam Negeri untuk menambah seksyen 401 (k). Bekerja untuk membangunkan rancangan pertama bermula pada tahun 1979. Pada mulanya dimaksudkan untuk eksekutif, Rancangan Seksyen 401 (k) terbukti popular dengan pekerja di semua peringkat kerana ia mempunyai had sumbangan tahunan yang lebih tinggi daripada Akaun Persaraan Individu (IRA); Ia biasanya datang dengan perlawanan syarikat, dan memberikan kelonggaran yang lebih besar dalam beberapa cara daripada IRA, sering memberikan pinjaman dan, jika berkenaan, menawarkan stok majikan sebagai pilihan pelaburan. Beberapa syarikat utama meminda pelan sumbangan yang sedia ada dengan segera berikutan penerbitan peraturan IRS yang dicadangkan pada tahun 1981.
Alasan utama untuk letupan 401 (k) rancangan adalah bahawa rancangan sedemikian lebih murah bagi majikan untuk mengekalkan daripada pencen kerana, bukannya sumbangan pencen yang diperlukan, mereka hanya perlu membayar pentadbiran pelan dan kos sokongan jika mereka memilih untuk tidak memadankan pekerja sumbangan atau membuat sumbangan perkongsian keuntungan. Di samping itu, beberapa atau semua kos pentadbiran pelan boleh diteruskan untuk merancang peserta. Selama bertahun -tahun dengan keuntungan yang kukuh majikan dapat membuat sumbangan padanan atau perkongsian keuntungan, dan mengurangkan atau menghapuskannya dalam tahun -tahun miskin. Oleh itu, tidak seperti IRA, 401 (k) mencipta kos yang boleh diramal untuk majikan, sementara kos pelan manfaat yang ditetapkan dapat berubah secara tidak tepat setiap tahun.
Apakah 401 (k) & IRA?
A 401 (k) adalah sejenis pelan persaraan yang ditaja oleh majikan yang membolehkan pekerja menyimpan untuk bersara sambil menangguhkan cukai pendapatan persekutuan ke atas wang yang disimpan dan pendapatan pelaburan terkumpul sehingga dana mula ditarik balik dari akaun semasa persaraan.
Pekerja memilih untuk mempunyai sebahagian daripada gajinya yang dibayar secara langsung, atau "ditangguhkan", ke dalam akaunnya 401 (k). Dalam pelan yang diarahkan oleh peserta (pilihan yang paling biasa), pekerja boleh memilih dari beberapa pilihan pelaburan, biasanya pelbagai atau campuran dana bersama yang menekankan stok, bon, pelaburan pasaran wang. Rancangan 401 (k) syarikat banyak juga menawarkan pilihan untuk membeli stok syarikat. Pekerja secara amnya boleh memperuntukkan semula wang di antara pilihan pelaburan ini pada bila-bila masa. Dalam rancangan 401 (k) yang diarahkan oleh pemegang amanah, majikan melantik pemegang amanah yang memutuskan bagaimana aset pelan akan dilaburkan.
Akaun Persaraan Individu (IRA) adalah akaun pelan persaraan yang menyediakan beberapa kelebihan cukai untuk simpanan persaraan di AS. Pengaturan persaraan individu dan kenderaan berkaitan telah diwujudkan oleh pindaan kepada Kod Hasil Dalam Negeri 1954 (sebagaimana yang dipinda) yang dibuat oleh Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja 1974 (ERISA), yang menggubal (antara lain) Seksyen Kod Hasil Dalam Negeri 219 (26 U.S.C. § 219) dan 408 (26 u.S.C. § 408) berkaitan dengan IRA.
Tahap pendapatan yang layak untuk 401 (k) dan IRA
401 (k) tidak mempunyai peraturan mengenai tahap pendapatan untuk LCE & MCE, tetapi peraturan untuk HCE (pekerja yang sangat pampasan ditakrifkan sebagai pekerja dengan pampasan $ 100,000 atau lebih pada tahun 2006 dan masih tidak berubah untuk tahun 2007).
Had sumbangan kepada IRA adalah berdasarkan pendapatan (khususnya, MAGI mengenai penyata cukai). Di bawah ambang pendapatan tertentu, anda dibenarkan menyumbang kepada jumlah penuh, iaitu $ 5,500 setiap individu untuk 2016. Individu yang berumur 50 tahun dapat menyumbang tambahan $ 1,000. Had ini adalah setiap individu sehingga batasnya berkesan dua kali ganda untuk pasangan suami isteri. Walau bagaimanapun, jika pendapatan anda berada di atas ambang tertentu, had sumbangan mula berkurangan seperti berikut:
- Bujang, ketua isi rumah, berkahwin secara berasingan: sumbangan penuh kepada $ 52K, separa hingga $ 62K; tidak dapat menyumbang sama sekali jika pendapatan melebihi $ 62,000
- Berkahwin memfailkan bersama; Janda Kelayakan (ER): Sumbangan penuh kepada $ 83K, separa hingga $ 103K; dengan satu -satunya peraturan yang tidak dapat menyumbang lebih daripada pendapatan tahunan pada tahun itu.
Perbezaan dalam pilihan pengeluaran
Pengeluaran awal
Kedua -dua 401 (k) dan IRA adalah akaun persaraan sehingga mereka berstruktur untuk menghalang pengeluaran awal. Rancangan 401 (k) secara amnya tidak membenarkan pengeluaran semasa masih bekerja dengan majikan yang menubuhkan rancangan itu. Sesetengah majikan menubuhkan rancangan 401 (k) mereka untuk membolehkan pengeluaran dalam kes kesusahan kewangan, tetapi walaupun dalam senario sedemikian, biasanya sumbangan pekerja yang boleh ditarik balik dan bukan wang yang disumbangkan oleh majikan. Akaun IRA dimiliki oleh individu sehingga pengeluaran awal dibenarkan, walaupun tertakluk kepada cukai tertentu.
Jika anda memilih untuk mengeluarkan dana dari mana -mana jenis akaun sebelum umur 59½, terdapat penalti 10% (dalam bentuk cukai 10%). Dan kerana cukai pendapatan ditangguhkan apabila dana disumbangkan kepada akaun, cukai tersebut akan dibayar pada masa pengeluaran. Cukai dan penalti dikenakan walaupun ia adalah penarikan balik kesusahan.
Pinjaman
Satu kelebihan pelan 401 (k) ialah anda boleh meminjam wang terhadapnya. Umumnya jumlah pinjaman terhad kepada 50% dari baki dalam akaun 401 (k).
Tidak mungkin untuk meminjam dana di IRA.
Pengagihan dalam persaraan
Selepas usia 59½ anda boleh mengambil pengagihan dari akaun persaraan anda, termasuk 401 (k), IRA dan Roth IRA. Dana yang anda tarik dari akaun ini dianggap sebagai pendapatan biasa; Oleh itu, mereka dikenakan cukai seperti pendapatan biasa. Kedua -dua cukai persekutuan dan negeri akan disebabkan oleh pendapatan ini.
Tidak ada cukai yang terhutang atas pengagihan dari rancangan Roth, seperti yang dibincangkan di bawah. Ini berlaku untuk akaun Roth IRA dan Roth 401 (k).
Perbezaan dengan skim Roth
Untuk menggalakkan penjimatan persaraan, pertumbuhan dana dalam akaun persaraan adalah bebas cukai. Ini bermakna keuntungan modal, dividen dan faedah yang diperolehi dalam akaun persaraan anda - sama ada 401 (k), IRA atau rakan sejawatannya Roth - sentiasa bebas cukai.
Walau bagaimanapun, cukai akan dibayar sekurang -kurangnya sekali: sama ada apabila anda menyumbang wang ke dalam atau semasa anda mengambil dana daripada akaun persaraan. Dengan tradisional 401 (k) dan IRA tradisional, sumbangan adalah cukai yang boleh ditolak tetapi cukai pendapatan akan disebabkan oleh pengagihan. Pengeluaran dari IRA tradisional atau 401 (k) semasa persaraan dianggap sebagai pendapatan biasa dan dikenakan cukai dengan sewajarnya. Dengan akaun Roth, sumbangan yang berlaku tidak boleh ditolak cukai dan dibuat dari dolar selepas cukai; Walau bagaimanapun, pengagihan keluar bersara dari akaun-akaun ini adalah bebas cukai.
Oleh itu, jika anda berada dalam kurungan cukai yang lebih rendah sekarang dan boleh menyumbang kepada rancangan Roth, anda harus melakukannya. Wang anda akan tumbuh tanpa cukai dan tidak ada cukai yang akan dibayar walaupun anda mengeluarkan wang itu.
Keputusan antara memilih Roth IRA vs. IRA tradisional bergantung pada sama ada anda mungkin berada dalam pendirian cukai yang lebih tinggi pada masa akan datang (di mana IRA Roth lebih baik) atau kurungan cukai yang lebih rendah pada masa akan datang (di mana IRA konvensional lebih baik). Roth Iras juga mempunyai sedikit lebih banyak fleksibiliti dari segi pengeluaran awal. Sekiranya kurungan cukai anda tidak berubah semasa anda bekerja vs. Apabila anda bersara, anda akan berakhir dengan jumlah wang yang sama dalam IRA Roth sebagai IRA konvensional untuk sumbangan kurang daripada maksimum yang dibenarkan. Jika anda menyimpan jumlah maksimum yang dibenarkan dalam IRA, dan anda tinggal dalam kurungan cukai yang sama, terdapat sedikit kelebihan cukai ke Roth-IRA.